Kế toán thanh toán (NSDLD/150127)

Quản lý các khoản thu:

• Theo dõi và thu tiền mặt hoặc tiền chuyển khoản từ khách hàng, góp vốn, hoặc các nguồn thu khác.

• Kiểm soát số dư tiền gửi ngân hàng, các khoản thu ngân và đối chiếu công nợ khách hàng (Tài khoản 131).

Quản lý các khoản chi:

• Tiếp nhận, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn, chứng từ gốc, đề nghị thanh toán từ các phòng ban.

• Lập phiếu chi, ủy nhiệm chi, lệnh chuyển khoản để thanh toán cho nhà cung cấp (Tài khoản 331), chi lương nhân viên, tạm ứng (Tài khoản 141) và các chi phí nội bộ.

Quản lý quỹ tiền mặt và ngân hàng:

• Phối hợp với thủ quỹ thực hiện xuất/nhập quỹ tiền mặt theo đúng quy định.

• Thực hiện kiểm kê quỹ tiền mặt định kỳ hoặc cuối ngày đối chiếu với sổ quỹ của thủ quỹ.

• Thực hiện đối chiếu số liệu sổ phụ ngân hàng với sổ kế toán tiền gửi ngân hàng.

Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ, điều kiện, hạn thanh toán, đối tượng thụ hưởng và phê duyệt theo phân quyền.

Tổng hợp nhu cầu chi ngày/tuần/tháng; phân loại mức ưu tiên, lập và theo dõi kế hoạch được duyệt.

Đối chiếu khoản chi với ngân sách, hạn mức và phần ngân sách còn lại; cảnh báo chi vượt hoặc ngoài ngân sách.

Theo dõi số dư ngân hàng, dự kiến thu – chi; đề xuất bố trí nguồn, điều chỉnh lịch thanh toán khi thiếu tiền.

Chuẩn bị lệnh và hồ sơ chuyển tiền; kiểm tra số tiền, tài khoản, nội dung; thực hiện theo đúng phân quyền và phê duyệt độc lập.

Theo dõi các bước tiếp nhận, chờ hồ sơ, chờ duyệt, chờ nguồn, đã chuyển và hoàn tất; xử lý giao dịch lỗi.

Phối hợp kế toán công nợ theo dõi khoản đến hạn, ứng trước, đã chi và còn phải trả; ngăn ngừa thanh toán trùng.

Báo cáo kế hoạch/thực tế thanh toán, nguồn tiền, chênh lệch ngân sách; tham gia cải tiến quy trình và biểu mẫu.

Độc lập về chuyên môn:

• Có quyền từ chối thanh toán hoặc đề xuất hoàn thiện lại chứng từ nếu phát hiện hồ sơ thanh toán không hợp lệ, thiếu chữ ký thẩm quyền, sai lệch số liệu hoặc không đúng quy định của pháp luật và công ty.

Yêu cầu cung cấp chứng từ:

• Có quyền yêu cầu các phòng ban, cá nhân liên quan cung cấp đầy đủ chứng từ gốc, hợp đồng, biên bản bàn giao, hóa đơn GTGT trước khi thực hiện các thủ tục chi tiền.

Bảo lưu ý kiến và báo cáo:

• Có quyền bảo lưu ý kiến chuyên môn bằng văn bản nếu có chỉ đạo trái với quy định tài chính của công ty hoặc pháp luật; báo cáo trực tiếp lên Kế toán trưởng hoặc Ban Giám đốc khi phát hiện dấu hiệu vi phạm tài chính.

Đề xuất cải tiến:

• Được quyền đề xuất các giải pháp nhằm tối ưu hóa dòng tiền, cải tiến quy trình luân chuyển chứng từ hoặc ứng dụng công nghệ/phần mềm kế toán để nâng cao hiệu quả công việc.